가장 중요한 사항들
- 1099-DA 양식은 증권 거래소에서 발행하는 정보 제공용 양식으로, 종종 부정확한 취득원가를 포함하고 있는 반면, 8949 양식은 자본 이득과 손실을 정확하게 신고하기 위해 작성해야 하는 세금 양식입니다.
- 1099-DA 양식에는 (특히 통화를 환산할 때) 잘못된 또는 누락된 취득원가가 표시될 수 있으므로, IRS는 과도한 세금 납부를 방지하기 위해 8949 양식에 정확한 취득원가를 보고할 수 있도록 허용합니다.
- 과세 대상 암호화폐 거래는 모두 양식 8949에 보고해야 하며, 여기에는 DeFi 거래나 다른 거래소에서의 거래와 같이 양식 1099-DA에 나타나지 않은 거래도 포함됩니다.
요점
- 1099-B 양식은 증권 거래소에서 발행하는 양식으로, 다음과 같은 용도로 사용됩니다. 자본 이득 및 손실 보고현재 대부분은 발송되지 않고 있습니다. 암호화폐 거래소 이 모델은 고객용입니다.
- 2026년 기준으로 대부분의 중앙 집중식 거래소는 다음을 사용합니다. 모델 1099-DA 자본 이득과 손실을 신고하기 위해.
간략히 설명하자면, 1099-DA 양식과 8949 양식의 차이점은 무엇인가요?
1099-DA 양식이란 무엇인가요? 1099-DA 양식 은 암호화폐 거래소가 고객과 미국 국세청(IRS)에 제출하는 정보 제공 양식입니다. 이 양식은 암호화폐 거래(암호화폐 매매 포함)로 발생한 수익을 보고하기 위해 만들어졌습니다. 이 양식은 고객과 IRS 모두에게 발송됩니다. 현재 거래소는 IRS에 암호화폐 취득 원가 (취득 당시의 최초 가격)를 추적 및 보고할 의무는 없습니다.
1099-DA 양식의 취득원가 정보는 정확하지 않을 수 있습니다(특히 지갑 간에 암호화폐를 전송하는 경우 ).
양식 8949란 무엇인가요?: 양식 8949 는 자본 이득 및 손실을 신고하기 위해 작성해야 하는 세금 양식 입니다 . 이 양식에는 취득 및 처분 날짜, 금액, 취득원가 등 처분한 암호화폐에 대한 세부 정보를 제공해야 합니다.
양식 1099-DA는 순전히 정보 제공용이며 (많은 경우 취득원가에 대한 부정확한 정보가 포함되어 있음) 세금 신고서에 첨부할 목적으로 작성된 것이 아닙니다. 양식 1099-DA를 받았는지 여부와 관계없이 자본 이득 및 손실을 신고하려면 양식 8949를 작성해야 합니다.
만약 귀하의 1099-DA 양식에 취득원가에 대한 잘못된 정보가 포함되어 있다면, IRS는 귀하가 8949 양식을 통해 정확한 취득원가를 보고할 수 있도록 허용합니다.
1099-DA 양식에는 어떤 정보가 포함되어 있습니까?
1099-DA 양식에는 Coinbase, Kraken 또는 Binance.US와 같은 거래소에서 발생한 암호화폐 거래 내역이 나열됩니다. 각 거래에는 다음 내용이 포함됩니다.
- 당신이 거래한 암호화폐
- 거래하신 암호화폐 단위 수
- 암호화폐를 취득한 날짜 (다른 플랫폼에서 이체한 경우, 이 정보가 정확하지 않거나 누락되었을 수 있습니다.)
- 암호화폐 거래 내역
- 처분 시점(수익)의 암호화폐 공정 시장 가치
- 취득원가(IRS에 보고할 필요가 없으며, 정확하지 않을 수도 있습니다.)
- 디지털 식별자 기초 코드(DTIF)
수익은 국세청에 보고되지만, 원가 기준과 같은 정보는 2025년 과세연도에 대해서만 고객에게 제공됩니다.
Form 1099-DA의 원가 기준 정보가 잘못된 이유는 무엇입니까?
많은 1099-DA 양식에는 일부 거래의 취득원가가 0달러 또는 "알 수 없음"으로 표시됩니다. 1099-DA 양식의 숫자를 그대로 복사하여 붙여넣으면 세금을 과다 납부할 수 있습니다.
이 문제는 일반적으로 거래소/지갑 간에 암호화폐를 전송할 때 발생합니다.
예
저는 거래소 A에서 40,000만 달러에 비트코인 1개를 구매했습니다.
저는 그것을 콜드월렛으로 전환했습니다.
몇 달 후, 당신은 거래소 B에서 비트코인을 50,000만 달러에 팔았습니다.
실제 수익은 10,000달러입니다.
만약 귀하의 1099-DA 양식에 취득원가가 0달러로 표시되어 있고 이를 정정하지 않으면, 50,000만 달러의 양도소득에 대해 세금이 부과될 수 있습니다.
만약 이러한 상황에 처했다면 간단한 해결책이 있습니다. 현재 IRS는 납세자가 거래소/지갑 또는 암호화폐 세금 프로그램에서 제공하는 기록을 근거로 정확한 취득원가를 양식 8949에 보고할 수 있도록 허용하고 있습니다.
1099-DA 양식을 받으면 어떻게 해야 하나요?
1099-DA 양식을 검토하고 본인의 기록과 비교하여, 8949 양식에 보고한 소득 내역이 1099-DA 양식의 수치와 일치하는지 확인하는 것이 중요합니다. 이 부분에서 상당한 불일치가 있을 경우 국세청(IRS)과의 문제가 발생할 수 있음을 명심하십시오.
경우에 따라, 귀하의 1099-DA 양식에 실제로 발생하지 않은 거래 내역이나 기록이 심각하게 부정확하게 기재되어 있을 수 있습니다. 이러한 경우, 거래소에 정정된 양식을 요청해야 합니다. 향후 세무 당국의 문의가 있을 경우를 대비하여, 문제를 해결하기 위해 성실하게 노력했음을 입증할 수 있도록 관련 과정을 기록해 두십시오.
현재 거래소에서는 IRS에 제출하는 양식 1099-DA에 취득원가를 보고하지 않는다는 점을 유의하십시오. 취득원가 오류에 대한 수정 양식을 요청할 필요가 없습니다. 양식 8949에 정확한 취득원가를 보고하면 됩니다.
Form 1099-DA에는 무엇이 포함되지 않습니까?
양식 1099-DA는 해당 특정 거래소에서 발생한 거래만 포함합니다. 다음 항목은 포함되지 않습니다.
- 다른 증권 거래소에서의 거래
- DeFi 거래(예: 유니스왑, 아베 등)
- 지갑 간 이체
암호화폐로 얻은 모든 과세 소득은 양식 1099를 받지 않았더라도 세금 신고서에 신고해야 한다는 점을 기억하십시오.
양식 8949에 암호화폐 보유 내역을 어떻게 보고해야 하나요?
양식 8949는 자본 이득 및 손실을 신고하기 위해 세금 신고서에 작성하는 양식입니다. 암호화폐와 관련된 모든 개별 거래를 매입일, 매도일, 수익금, 취득원가, 그리고 관련 손익을 포함하여 모두 기재해야 합니다.
양식 8949부터 시작하세요
먼저, 암호화폐를 단기 보유하는지 장기 보유하는지에 따라 양식 8949의 파트 1 또는 파트 2를 사용해야 합니다(12개월 이상 보유하는 경우 장기 보유, 12개월 미만 보유하는 경우 단기 보유).
다음으로, 암호화된 거래에 대한 1099-DA 양식을 받았는지 여부에 따라 해당 상자를 선택해야 합니다.
G 항목: 양식 1099-DA에 보고된 단기/장기 거래는 취득원가가 IRS에 보고되었음을 보여줍니다.
H 항목: 양식 1099-DA에 보고된 단기/장기 거래에는 취득원가가 IRS에 보고되지 않은 것으로 나타납니다.
항목 I: 양식 1099-DA 또는 양식 1099-B에 보고되지 않은 단기/장기 디지털 자산.
2025년 과세연도에 대한 1099-DA 양식을 받으셨다면, 아마도 H 항목을 선택하셨을 것입니다. 현재로서는 주식 교환 시 취득원가를 IRS에 보고할 의무가 없습니다.
양식 8949에 거래 내역을 보고하는 방법
다음으로, 각 암호화폐 거래에 대해 다음 정보를 포함하여 신고해야 합니다.
- 판매하신 부동산의 설명 및 금액
- 부동산 최초 취득일
- 부동산 매매 또는 처분 날짜
- 암호화폐 거래 수익
- 부동산 구매 시 취득원가
- 당신의 이익 또는 손실
Form 1099-DA에 취득원가 또는 취득일자에 대한 정보가 누락되거나 불완전한 경우, 여기에서 정확한 정보를 입력할 수 있습니다.
CoinLedger를 사용하여 양식 8949를 작성하는 방법
CoinLedger를 이용하면 양식 8949를 작성하는 데 도움이 됩니다.
1단계: 다른 지갑과 거래소를 추가하세요
양식 8949를 직접 작성할 수도 있지만, 거래 내역이 많을 경우 수동으로 보고하는 것은 시간이 많이 걸리고 번거로울 수 있습니다.
반면, 코인레저를 이용하면 몇 분 만에 완벽한 세금 신고서를 작성할 수 있습니다.
CoinLedger에 사용했던 모든 지갑, 거래소, DeFi 플랫폼을 연결하세요. 소프트웨어가 지갑과 거래소 전반에 걸친 매입 단가를 자동으로 계산해 줍니다. 그런 다음 수익과 손실 내역을 완벽하게 기록할 수 있습니다.
2단계: 일관성을 확인하기 위한 검토
거래 내역을 업로드한 후에는 정확성을 다시 한번 확인하세요. 코인레저의 오류 해결 시스템은 세금 보고서를 다운로드하기 전에 오류나 불일치가 있는 경우 알려줍니다.
3단계: 양식 8949를 다운로드하세요
CoinLedger는 회계사 에게 보내 거나 TurboTax와 같은 플랫폼으로 내보낼 수 있는 완전한 8949 양식을 생성합니다 .
1099-DA 양식에서 흔히 발생하는 오류
검증 없이 Form 1099-DA에 기재된 취득원가를 신뢰하는 것은 위험합니다. 2025년에는 많은 양식에서 취득원가 데이터가 누락되거나 불완전하게 나타납니다. 암호화폐 세금 신고 소프트웨어를 사용하여 정확한 취득원가를 찾아 신고하는 것을 고려해 보세요.
거래소 외 활동은 잊어버리세요. 과세 대상인 모든 암호화폐 소득을 신고해야 합니다. 여기에는 DeFi 거래, 스테이킹 보상, 그리고 1099-DA 양식에 기재되지 않은 기타 거래가 포함될 수 있습니다.
기록 보관 소홀: 향후 IRS 감사 시 제출할 수 있도록 거래 내역과 지갑 주소를 보관하십시오.
미국 국세청(IRS)은 왜 1099-DA 양식을 만들었을까요?
1099-DA 양식은 IRS가 암호화폐 관련 세금 사기를 방지하기 위해 고안되었습니다. 2026년 이전에는 암호화폐 거래소가 1099 양식에 자본 이득 및 손실을 보고할 의무가 없었습니다.
1099-DA 양식이 발표되면서 암호화폐에 대한 세금 회피가 그 어느 때보다 어려워졌습니다.
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