암호화폐 회계 법인: 무엇이며, 필요한가요?

요점

• ㅇㅇ 암호화폐 회계 회사 이 회사는 암호화폐 및 기타 디지털 자산과 관련된 장부 관리, 세금 준수 및 감사 업무를 전문으로 하는 회계 법인입니다.
• 기업과 투자 기관은 암호화폐 분야에서 이익을 얻을 뿐만 아니라, 대량 거래자이는 주로 해당 회사들이 제공하는 서비스 덕분입니다. 반면, 대부분의 개인 투자자들은 다음과 같은 방식으로 거래를 처리할 수 있습니다... 암호화폐 세금 그들은 그러한 목적을 위해 특별히 설계된 소프트웨어를 사용하여 직접 개발했습니다.

암호화폐 회계법인이란 무엇인가요?

암호화폐 회계 법인은 암호화폐 및 기타 디지털 자산에 대한 장부 관리, 세금 준수 및 감사 업무를 전문으로 하는 회계 사무소입니다.

암호화폐 회계법인은 전통적인 회계법인과 비슷하지만 중요한 차이점이 하나 있습니다. 전통적인 회계법인이 은행 거래 내역서와 송장을 기반으로 운영되는 반면, 암호화폐 회계법인은 블록체인, 디지털 지갑, 거래소를 기반으로 운영되며, 기록은 은행이 아닌 공개 원장에 저장됩니다.

대부분의 암호화폐 회계 법인은 암호화폐 세금 및 데이터 처리 분야에 전문성을 갖춘 공인회계사(CPA)를 고용합니다 . 이들은 온체인 회계 소프트웨어를 사용하여 블록체인에서 거래 데이터를 직접 추출하고, 대조하고, 재무제표 및 세금 보고서로 변환합니다.

이러한 전문 회사가 존재하는 이유는 암호화폐가 대부분의 공인 회계사가 다룰 교육을 받지 못한 회계 문제를 야기하고, 관련된 금액이 워낙 커서 실수라도 큰 손실로 이어질 수 있기 때문입니다.

암호화폐 전문 회계법인은 어떤 서비스를 제공하나요?

암호화폐 전문 회계법인은 일반적으로 네 가지 기본 서비스를 제공합니다. 하지만 모든 회사가 네 가지 서비스를 모두 제공하는 것은 아니며, 모든 고객이 모든 서비스를 필요로 하는 것도 아닙니다.

암호화폐 관련 세무 기획 및 세무 준수

이 회사는 고객의 자본 이득과 손실을 계산하고, 세금 신고서를 작성하여 제출합니다. 미국 국세청(IRS)은 암호화폐를 재산으로 간주하므로 모든 매매, 거래 또는 지급이 과세 대상이 될 수 있습니다. 이 회사는 이러한 거래를 정확하게 보고하고 고객의 세금 부담을 최소화하기 위한 합법적인 방법을 모색하기 위해 최선을 다하고 있습니다.

블록체인 기반 회계

이 회사는 탈중앙화 금융(DeFi), NFT, 에어드롭 등 온체인 활동 내역을 오프체인 재무 기록과 대조합니다. 이는 회사의 장부 정확성을 유지하기 위해 매달 지속적으로 수행되는 과정이며, 연말에 한 번 세금 신고를 하는 방식이 아닙니다.

감사 및 보증 보고서 발행

암호화폐 관련 기업은 재무 감사를 실시하고 준비금 증명 보고서를 발행할 수 있습니다 . 준비금 증명 보고서는 플랫폼이 주장하는 자산을 실제로 보유하고 있음을 확인하는 독립적인 인증서입니다. 거래 플랫폼, 대출 회사, 암호화폐 상장지수펀드(ETF) 발행사는 이러한 보고서를 통해 고객과 규제 기관에 재정적 건전성을 입증합니다.

컨설팅 서비스 및 재무 관리 서비스

일부 회사는 암호화폐 스타트업을 위한 외부 재무 부서 역할을 하며 자금 관리, 자금 조달 및 재무 계획을 처리합니다. 이러한 서비스는 가장 간섭적이며 전통적인 세금 신고 방식과는 가장 거리가 멉니다.

개인 투자자들이 전문 회사의 도움이 가장 필요하다고 느끼는 부분은 세금 신고와 회계 관리라는 두 가지 서비스라는 점에 유의해야 합니다. 아래에서 설명하겠지만, 바로 이 두 분야에서 소프트웨어 기술이 가장 큰 발전을 이루었습니다.

암호화폐 회계는 기존 회계와 어떻게 다른가요?

암호화폐 회계는 전통적인 회계와 기본적인 규칙은 동일합니다. 하지만 암호화폐 데이터를 다루는 방식은 훨씬 더 복잡하기 때문에 데이터 처리 방식이 달라집니다.

다음은 암호화폐 회계 담당자가 직면하는 문제점 중 일반 회계 담당자가 거의 겪지 않는 몇 가지 사례입니다.

• 거래 내역은 블록체인에 기록됩니다. 월별 명세서는 없습니다. 회계 담당자는 사용된 각 블록체인과 지갑에서 기록을 추출한 다음, 이를 대조하고 하나의 이미지로 취합해야 합니다.
• 시청률은 변동이 심합니다. 암호화폐 가격은 끊임없이 변동합니다. 따라서 회계 담당자는 거래가 이루어지는 정확한 시점에 해당 자산의 공정 시장 가치를 산정해야 하며, 경우에 따라 한 해에 수천 번씩 이러한 작업을 수행해야 할 수도 있습니다.
• 탈중앙화 금융, 스토리지 및 NFT: 탈중앙화 금융(DeFi)에서의 단일 거래는 거래소, 유동성 이전, 저장 보상 등을 통해 수십 건의 과세 대상 거래를 발생시킬 수 있습니다. 이러한 각각의 거래는 소득 또는 자본 이득으로 적절하게 분류되어야 합니다.
• 여러 지갑을 일치시키는 중: 자금은 지갑과 거래 플랫폼 사이에서 끊임없이 이동합니다. 회계 담당자는 과세 대상이 아닌 내부 이체를 식별하고 이를 실제 자산 처분과 구분해야 합니다.
• 원가 기준 추적: 암호화폐가 지갑 간에 전송될 때, 기본 수수료 구조도 함께 이동하지만, 수신 플랫폼은 일반적으로 이러한 구조에 대한 기록을 보관하지 않습니다. 여러 플랫폼에 걸쳐 이러한 수수료 구조를 재구성하는 것은 이 분야에서 가장 어려운 과제 중 하나입니다.

이것의 중요성을 설명하기 위해 매우 다른 두 가지 사례를 비교하는 것이 도움이 될 것입니다.

예시: 암호화폐 회계에서 완전히 다른 두 가지 사례

한 암호화폐 펀드는 40개의 지갑을 통해 매달 수천 건의 DeFi 거래를 관리하고, 여러 체인에서의 저장으로 수익을 창출하며, 재무제표에 NFT를 보유하고 있습니다.

반면, 개인 투자자는 두 개의 주요 플랫폼에서 연간 50회 거래를 하고 나머지 암호화폐는 장기 보유합니다.

둘 다 "암호화폐 회계"라고 설명할 수 있는 업무를 수행하지만, 두 경우에 필요한 작업량은 완전히 다릅니다.

펀드는 스프레드시트의 기능을 훨씬 뛰어넘는 데이터 일치 문제를 겪고 있으며, 소프트웨어만으로는 해결하기 어려운 경우가 많습니다. 반면 개인 투자자는 암호화폐 세금 소프트웨어가 자동으로 해결할 수 있는 데이터 가져오기 문제를 안고 있습니다. "암호화폐 회계사가 필요한가?"라는 질문을 둘러싼 혼란은 이 두 가지 상황을 동일시하는 데서 비롯됩니다.

암호화폐 전문 회계법인이 필요하신가요?

대부분의 개인 암호화폐 투자자는 종합 회계 서비스를 제공하는 회계 법인이 필요하지 않습니다. 그러나 암호화폐 회사, 펀드 및 복잡한 투자 활동을 하는 소수의 투자자 그룹은 회계 법인의 도움이 필요할 수 있습니다.

다음과 같은 경우라면 암호화폐 전문 회계법인이 필요할 가능성이 높습니다.

• 암호화폐를 결제 수단으로 사용하거나, 암호화폐로 급여를 지급하거나, 재무제표에 디지털 자산을 보유하는 등 암호화폐 관련 사업을 운영하는 회사.
• 귀하는 지속적인 회계 처리 및 재무제표 작성이 필요한 암호화폐 펀드, DAO 또는 금고를 관리하고 있습니다.
• 거래 플랫폼, 대출 회사 또는 토큰 발행 프로젝트를 운영하는 경우 재무 감사 ​​또는 준비금을 증명하는 보고서가 필요합니다.
• 대량의 DeFi를 여러 지갑에서 거래하거나, 많은 외환 거래 또는 사업 소득이 있거나, 수년간 미신고된 암호화폐 관련 세금을 납부해야 하는 등 매우 복잡한 활동을 하는 개인 투자자.

다음과 같은 경우라면 암호화폐 전문 회계법인이 필요 없을 가능성이 높습니다.

• 주요 플랫폼에서 매매 및 거래를 하는 개인 투자자.
• 저장이나 채굴을 통해 감당할 수 있는 수준의 수입을 얻는 사람.
• 연간 거래 횟수가 비교적 적은 장기 투자자.

두 번째 범주에 해당한다면 암호화폐 세금 소프트웨어가 거의 확실하게 당신의 경우를 처리할 수 있으며, 회계 법인보다 훨씬 저렴한 비용으로 해결할 수 있습니다. 결정적인 요소는 거래 내역의 복잡성과 사업체 관련 여부입니다.

어떤 범주에 속하는지 확실하지 않다면 다음과 같은 일반적인 기준이 도움이 될 수 있습니다. 암호화폐 거래 활동에 연중 회계 처리가 필요한 경우 회계 법인이 필요할 가능성이 높습니다. 하지만 세금 신고를 위해 연 1회만 거래 내역을 정확하게 보고하면 되는 경우에는 일반적으로 소프트웨어로 충분합니다.

암호화폐 전문 회계법인인가요, 아니면 암호화폐 세금 신고 프로그램인가요?

암호화폐 회계 법인은 업무를 처리해 줄 전문가를 제공합니다. 반면 암호화폐 세금 소프트웨어는 계산을 자동화하는 도구를 제공하여 사용자가 직접 업무를 처리할 수 있도록 해줍니다.

두 방법 모두 비슷한 결과를 가져오지만, 각각의 방법은 서로 다른 상황에 적합합니다.

대다수의 개인 투자자에게 소프트웨어는 이미 필요한 작업을 모두 처리해 줍니다. 거래 플랫폼 및 포트폴리오와 연동하여 전체 거래 내역을 가져오고, 손익을 계산하며, 제출해야 할 서류를 생성해 줍니다. 소프트웨어 도구로 자동화할 수 있는 작업을 위해 회계 법인에 수백 달러를 지불할 필요가 없습니다.

단순히 세금 보고서를 작성하는 것 이상의 업무가 필요할 때, 회사의 수수료는 그만한 가치가 있습니다. 암호화폐 회사를 운영한다면 지속적인 회계 관리가 필요한데, 이는 소프트웨어가 제공하도록 설계된 서비스가 아닙니다. 재무 감사나 준비금 검증 보고서가 필요한 경우, 자격을 갖춘 공인 기관만이 이를 승인할 수 있습니다. 또한 거래 내역이 너무 복잡해서 지갑과 프로토콜의 복잡성을 파악하기 위해 사람의 개입이 필요한 경우, 전문 업체를 이용하는 데 드는 비용을 지불할 가치가 있을 수 있습니다.

많은 사람들이 결국 두 가지 방법을 모두 사용하게 됩니다. 일반적인 접근 방식은 소프트웨어를 사용하여 원시 거래 데이터를 정리하고 대조한 다음, 그 결과를 회계사에게 전달하여 세금 신고를 처리하고 전략적인 조언을 받는 것입니다. 소프트웨어가 대부분의 데이터 처리를 담당하고, 회계사는 전문적인 판단이 필요한 부분을 맡습니다.

암호화폐 전문 회계법인을 고용하는 데 비용이 얼마나 드나요?

암호화폐 전문 회계 법인은 일반적으로 고객의 재정 상황의 복잡성에 따라 수수료를 책정하므로 가격이 상당히 다양합니다.

다음과 같은 점을 예상하실 수 있습니다.

• 시간당 요금: 암호화폐 전문 공인회계사(Crypto CPA)는 일반적으로 경력과 업무 난이도에 따라 시간당 50달러에서 500달러 사이의 수수료를 청구합니다.
• 세금 신고서 작성에 대한 고정 수수료: 많은 회사들이 개인 소득세 신고서 작성 및 제출에 대해 정액 요금제 또는 단계별 패키지를 제공합니다. 간단한 신고서의 경우 비용은 보통 수백 달러에서 수천 달러까지 다양합니다.
• 매월 발생하는 회계 수수료: 암호화폐 회사는 일반적으로 정기 구독의 일환으로 매달 회계 서비스 비용을 지불하며, 그 비용은 월 수백 달러에서 수천 달러에 이르기까지 다양합니다.
• 감사 및 회계 서비스: 재무 감사 ​​및 준비금 검증 서비스는 작업별로 가격이 책정되며, 일반적으로 가장 비싼 서비스이고, 대개 기업에 할당됩니다.

이에 비해 개인 투자자를 위한 암호화폐 세금 소프트웨어는 일반적으로 연간 고정 요금으로 제공되며, 대개 100달러 미만입니다. 이러한 차이가 바로 이번 결정이 중요한 이유입니다. 소프트웨어가 귀하의 상황에 적합하다면, 회계 법인은 실제로 필요하지 않은 수준의 서비스를 제공하고 있을 가능성이 있습니다.

암호화폐 전문 회계법인을 어떻게 선택해야 할까요?

회계법인이 정말 필요하다고 판단했다면, 다음과 같은 가장 중요한 사항들을 살펴보세요.

암호화폐 분야의 전문성: 이것이 가장 중요한 요소입니다. 단순히 여러 서비스 목록에 "암호화폐"를 나열하는 일반 회계사가 이 분야에서 매일같이 일하는 회사만큼 전문성을 갖추고 있다고는 볼 수 없습니다. 해당 회사의 암호화폐 고객 수와 처리하는 업무 유형을 문의해 보세요. 탈중앙화 금융(DeFi), NFT, 스테이킹 경험이 풍부한 회사는 단순한 매매만 취급하는 회사와는 확연히 다릅니다.

공인회계사( CPA) 자격증: 세금 신고 및 세무 감사를 위해서는 공인회계사(CPA)가 필요합니다. CPA 자격증을 소지한 전문가는 감사를 인증하거나 국세청(IRS)에 고객을 대리하여 세금 관련 업무를 처리할 수 있습니다. 회계 담당자는 장부를 관리할 수는 있지만, CPA가 수행할 수 있는 모든 업무를 수행할 수는 없습니다.

회사에서 사용하는 소프트웨어: 온체인 거래 데이터를 추출하고 대조하는 데 사용하는 암호화폐 회계 도구에 대해 문의하십시오. 우수한 도구를 사용하는 회사는 작업을 더 빠르고 저렴하게 완료할 수 있는 반면, 전문 소프트웨어를 사용하지 않는 회사는 수동으로 처리해야 하므로 비용이 증가할 수 있습니다.

필요시 감사를 수행할 수 있는 능력: 암호화폐 관련 회사를 운영하고 재무 감사 ​​또는 자금 검증 서비스가 필요할 수 있는 경우, 해당 회계법인이 적절한 감사 및 인증 서비스를 제공하는지 확인해야 합니다. 암호화폐 전문 회계법인이라고 해서 모두 이러한 서비스를 제공하는 것은 아닙니다.

가격 명확성: 계약하기 전에 서면 가격표를 요청하고, 시간당 요금, 고정 요금 또는 정기 구독 방식 중 어떤 방식으로 지불하는지 정확히 알아두세요. 비용이 크게 다른 데에는 이유가 있으므로, 자신의 상황에 맞는 구체적인 정보를 요청하십시오.

진정으로 필요한 것이 무엇인지 파악한 다음, 그것을 해결하십시오.

암호화폐 관련 회사를 운영하거나, 투자 펀드를 관리하거나, 회계 감사가 필요한 경우 암호화폐 전문 회계 법인을 고용하는 것이 좋은 선택일 수 있습니다. 코인레저(CoinLedger)의 암호화폐 세무 전문 회계 법인 디렉토리를 통해 검증된 디지털 자산 전문가를 찾아볼 수 있습니다.

개인 투자자라면 솔직히 회계법인이 전혀 필요 없을 가능성이 높습니다. 필요한 것은 수익, 손실, 소득에 대한 정확한 보고서이며, 암호화폐 세금 소프트웨어는 바로 그러한 보고서를 제공하도록 설계되었습니다.