2026년도 1099-DA 양식에서 흔히 저지르는 5가지 실수

요점

• 준비하다 비용 근거 부족 가장 흔한 실수는 모델 1099-DA이 오류를 수정하려면 공식 문서로 뒷받침되는 본인의 취득원가 기록을 미국 국세청(IRS)에 제출할 수 있습니다.
• 둘은 일치해야 합니다. 수익 수치 거래 플랫폼이 IRS에 보고하는 내용과, 그 내용이 약간 다르더라도 마찬가지입니다. 개인 기록.

1. 누락된 원가 기준

암호화폐 투자자들이 가장 흔히 겪는 문제는 매입원가 정보의 누락 또는 부정확성입니다. 매입원가 데이터 오류는 일반적으로 거래 플랫폼 내외부에서 암호화폐를 전송할 때 발생합니다.

예

당신은 거래 플랫폼 A에서 30,000만 달러 상당의 비트코인을 구매합니다.

당신은 비트코인을 안정적인 지갑으로 바꾸고 있습니다.

몇 년 후, 당신은 코인베이스에서 비트코인을 9만 5천 달러에 팔았습니다.

이 경우, 귀하는 65,000달러의 양도소득세를 납부해야 합니다. 하지만 최초 구매 기록이 없는 경우에는 95,000달러의 양도소득세를 신고해야 합니다.

이러한 현상이 발생하는 이유: 2025년 과세연도부터 거래 플랫폼은 IRS에 취득원가 데이터를 추적 및 보고할 의무가 없습니다 . 따라서 최초 구매가 플랫폼 외부에서 이루어졌기 때문에 거래 플랫폼에는 취득원가 기록이 없습니다.

해결 방법: 다행히 취득원가를 수정하는 것은 간단합니다. 이러한 경우에는 수정된 1099-DA 양식을 요청할 필요가 없습니다.

현행 IRS 규정에 따르면, 증빙 서류만 있으면 양식 8949 에 거래의 정확한 취득원가를 보고하기만 하면 됩니다 . 암호화폐를 거래한 모든 거래소와 지갑의 거래 내역을 기록하세요. 취득원가는 직접 계산하거나, 암호화폐 세금 소프트웨어를 사용하여 거래소에서 거래 내역을 가져와 몇 분 만에 완벽한 세금 보고서를 생성할 수 있습니다.

2. 잘못된 반환

1099-DA 양식에 기재된 수익 금액은 귀하의 기록과 다를 수 있습니다.

기록상으로는 ETH를 3,450달러에 판매한 것으로 나타날 수 있지만, 모델에서는 3,438달러로 표시될 수 있습니다.

이러한 현상이 발생하는 이유: 가격 불일치는 일반적으로 암호화폐 가격 정보 출처가 다르기 때문에 발생합니다. 거래 플랫폼의 오라클이 사용하는 가격과 암호화폐 세금 신고 소프트웨어에서 사용하는 가격이 다를 수 있습니다.

해결 방법: 세금 신고 시 1099-DA 양식의 수익률 수치를 사용하세요. 이 양식은 거래 플랫폼이 IRS에 보고하는 내용입니다. 약간의 차이는 문제가 되지 않을 가능성이 높지만, 1099-DA 양식의 수익률 수치와 정확히 일치하는 것이 Plus50 프로그램의 세무조사를 피하는 가장 좋은 방법입니다.

신고서 내용과 기록상 차이가 큰 경우, 수정된 양식 1099-DA를 요청해야 합니다(자세한 내용은 나중에 설명하겠습니다).

3. 모델에 나타나는 변환

본인이 소유한 다른 지갑으로의 이체가 1099-DA 양식에 처분 내역으로 표시될 수 있습니다. 언뜻 보기에는 오류처럼 보일 수 있지만, 이러한 거래가 정확하게 보고되었을 가능성도 있습니다.

이체 내역이 표시되는 이유는 무엇인가요? 지갑 간 암호화폐 이체 시 네트워크 수수료가 발생합니다. 이체 수수료에 암호화폐를 사용하는 것은 양도소득세 과세 대상인 처분 거래로 간주됩니다.

알아두셔야 할 사항: 대부분의 경우 이러한 입력 내용은 정확합니다. 세금 계산에 해당 금액을 포함시키세요. 수수료는 보통 몇 달러에 불과하므로 세금에 미치는 영향은 미미할 것입니다.

4. 잘못된 계산 방법

만약 귀하가 사용하는 회계 방식과 귀하가 사용하는 회계 방식 이 서로 다를 경우, 세금 계산 결과가 완전히 달라질 수 있습니다.

이것이 중요한 이유: 미국 국세청(IRS)은 암호화폐에 대해 여러 가지 회계 방식을 허용합니다. 이러한 회계 방식은 암호화폐를 판매하는 "순서"를 결정합니다. 이러한 회계 방식에는 다음이 포함됩니다.

• FIFO(선입선출)
• LIFO(후입선출)
• HIFO (최고 입력값, 선출력)

대부분의 거래 플랫폼은 기본적으로 선입선출(FIFO) 방식을 사용합니다.

회계 처리 방식에 따라 세금 계산 결과가 크게 달라질 수 있다는 점을 명심하십시오.

처리 방법: 한 가지 방법을 선택하고 일관되게 사용하십시오. 1099-DA 양식의 소득이 선입선출(FIFO) 방식으로 계산되었다면, 세금 신고 시에도 동일한 방식을 사용해야 합니다.

5. 그 모델은 완전히 틀렸습니다.

경우에 따라 1099-DA 양식에 구매 내역이 판매로 잘못 표시되거나 실제로 하지 않은 거래가 포함될 수 있습니다. 이러한 문제는 드물지만 심각하게 고려해야 합니다.

당신은 무슨 일을 하세요?

거래 플랫폼 고객 지원팀에 문의하여 수정된 1099-DA 양식을 요청하고 문제 해결을 위해 시도한 과정을 기록해 두십시오. 이는 IRS에서 불일치 사항에 대해 연락할 경우 성실한 대응을 입증하는 데 도움이 됩니다.

이를 무시하지 마세요: 모든 지갑과 거래 플랫폼의 전체 기록을 사용하여 실제 세금 납부액을 계산하십시오.

연장 신청서를 제출하는 것을 고려해 보세요 . 그러면 수정된 양식을 제출할 시간을 더 확보할 수 있습니다.

정확한 정보를 제공하십시오: 수정된 수치는 양식 8949에 기재하십시오. 오류에 대한 간략한 설명과 오류 수정을 위해 취한 조치를 첨부할 수 있습니다.

1099-DA 양식 관련 문제를 피하는 방법

1099-DA 양식 관련 문제를 해결하는 가장 좋은 방법은 사전에 적극적으로 대처하여 수익과 손실에 대한 완벽한 기록을 유지하는 것입니다.

모든 것을 추적하세요: 모든 거래 플랫폼과 지갑에서 이루어지는 모든 암호화폐 거래 기록을 보관하세요. 단 하나의 1099-DA 양식에만 의존하지 마세요.

암호화폐 세금 소프트웨어를 사용하세요: 암호화폐 세금 소프트웨어는 모든 거래 플랫폼에서 발생하는 수익, 손실 및 소득을 추적하는 가장 쉬운 방법입니다. CoinLedger와 같은 플랫폼은 Coinbase를 비롯한 수백 개의 플랫폼에서 거래 내역을 자동으로 가져옵니다.

제출하기 전에 다시 한번 확인하세요: 양식 1099-DA와 전체 거래 내역을 비교하십시오. 누락된 취득원가가 있는지 확인하고, 신고 내용이 일치하는지 확인하며, 모든 이체가 기록되었는지 검증하십시오.

신고서를 잘못 제출하면 어떻게 되나요?

암호화폐 거래 플랫폼은 귀하의 소득 정보를 IRS(미국 국세청)에 Form 1099-DA로 제출합니다. 소득세 신고서에 보고한 금액과 거래 내역에 상당한 차이가 있을 경우, 경고장을 받을 수 있습니다.

알림을 받으셨다면 세무 전문가에게 연락하여 모든 암호화폐 거래 내역을 정확하게 기록해 두십시오. 모든 과세 대상 활동을 상세히 기재하고 모든 플랫폼의 기록을 사용하여 계산한 내용을 설명하는 양식 8949를 작성하여 제출하십시오.