2025년에도 전기 자동차 판매가 계속 증가함에 따라 많은 신규 및 잠재 고객이 자격에 대해 질문하고 있습니다. 연방세 면제 전기차(EV)에 대해 말씀드리겠습니다. 차량의 세액 공제 자격 여부는 예/아니오로 간단히 답할 수 있지만, 여러 요인으로 인해 가구별로 세액 공제 가능 금액이 다릅니다. 다행히 새 차 또는 기존 전기차에 대한 세액 공제에 대해 알아야 할 모든 정보를 한곳에 모아두었습니다. *참고: 연방 세액 공제는 전기차 구매를 장려하기 위해 마련된 정부 지원 제도입니다.*
연방 전기 자동차 세액 공제는 어떻게 적용되나요?
이 아이디어는 이론적으로 매우 간단합니다. IRS에 따르면 – "자격 요건을 충족하는 신규 전기차(EV) 또는 연료전지 전기차(FCV)를 구매하는 경우, 내국세법(Internal Revenue Code) 7,500D항에 따라 최대 30달러의 세액 공제를 받을 수 있습니다. 2022년 물가상승률 감축법은 이 세액 공제 조건을 변경하여 2023년에서 2032년 사이에 구매한 차량까지 적용 범위를 확대합니다." 이 연방 전기차 세액 공제는 친환경 차량 도입을 장려하는 중요한 재정적 인센티브입니다.
하지만 전기차를 구매하고 4월에 연방 정부가 7,500달러의 세액 공제를 해 줄 거라고 기대할 수는 없습니다. 실제로 공제 가능 금액은 소득세 신고서와 구매하는 전기차의 여러 특징(제조지 포함)에 따라 달라집니다. 자세한 내용은 아래에서 다루겠습니다. 소비자는 세액 공제 혜택을 최대한 활용하기 위해 자격 기준을 이해해야 합니다.
먼저, 연방 전기차 세액 공제가 현재 어떻게 운영되는지 잠시 살펴보겠습니다. 연방 전기차 세액 공제의 원리를 이해하는 것은 현명한 자동차 구매 결정을 내리는 데 매우 중요합니다.
연방 전기 자동차 세액 공제액은 얼마인가요?
우선, 정부가 7,500달러라는 금액 앞에 붙인 세 단어, 즉 "할 수 있다"와 "최대"를 이해하는 것이 중요합니다. 즉, 아마도 당신은 자격이 있습니다 까지 전기차 구매 시 7,500달러의 연방 세액 공제 혜택을 받으실 수 있습니다. 언뜻 보기에 이 세액 공제는 단순한 정액처럼 보일 수 있지만, 안타깝게도 그렇지 않습니다. *전문가 의견: 실제 세액 공제 금액은 구매자의 실제 세금 부담을 포함한 여러 요인에 따라 달라집니다.*
예를 들어, 구매하는 경우 테슬라 모델 3 해당 연도에 3,500달러의 소득세를 납부해야 하는 경우, 이 금액이 연방 세액 공제액이 됩니다. 10,000달러의 연방 소득세를 납부해야 하는 경우, 7,500달러의 세액 공제액을 전액 받을 수 있습니다. *중요: 연방 전기차 세액 공제는 구매자의 세금 부담액을 기준으로 합니다.*
7,500달러 중 사용하지 않은 금액은 현금 환급이나 내년 세금 공제로 사용할 수 없다는 점을 꼭 알아두세요. 정말 큰 손실입니다.
인플레이션 감축법에 따른 연방 세금 인센티브: 종합 가이드
다음 조건은 2022년 여름에 바이든 행정부에 의해 도입되어 1년 2023월 XNUMX일에 발효되었습니다.
- 연방 전기 자동차 세액 공제액은 7,500달러로 유지됩니다.
- 자격 심사 기간은 2023년 2032월에서 XNUMX년 XNUMX월로 XNUMX년 연장되었습니다.
- 자동차 제조업체에 대한 최대 세액 공제는 전기 자동차 200,000만 대를 판매한 후 폐지되어, 제너럴 모터스, 테슬라, 토요타가 다시 세액 공제 혜택을 받을 수 있게 되었습니다.
- 법안의 언어는 세액 공제가 회계연도 말에 세금 대신 판매 시점에 적용될 수 있음을 나타냅니다.
- 즉, 딜러로부터 선불로 대출을 받을 수 있지만, 이러한 조건은 2024년까지 적용되지 않을 수 있습니다.
- 전액 세액 공제를 받으려면 전기 자동차를 북미에서 조립해야 합니다.
- 7,500달러의 전체 세액공제는 두 부분으로 나뉩니다. 즉, 차량이 세액공제의 각 부분에 해당하거나 해당하지 않는 것입니다.
- 3,750달러의 새로운 크레딧은 해당 차량이 최소 50%의 핵심 배터리 미네랄을 북미 또는 미국과 자유 무역 협정을 체결한 국가에서 생산한다는 조건 하에 제공됩니다. 이는 미국과 자유무역협정을 맺은 국가 목록입니다..
- 새로운 세액공제액 중 나머지 3,750달러는 차량 배터리 구성품의 최소 50%가 미국 또는 미국과 자유무역협정을 체결한 국가에서 생산되어야 합니다.
- 참고 – 이 배터리 요구 사항은 2024년 5월부터 업데이트되었습니다. 아래 내용도 참조하세요.
- 필수 광물에 대한 수요는 50년에는 60%~2025%, 70년에는 2026%, 80년부터는 2027%까지 증가합니다.
- 배터리 구성 요소 요구 사항은 60년까지 2025%로 유지되고, 이후 70년에는 2026%, 80년에는 2027%, 90년에는 2028%, 100년부터는 2029%로 증가합니다.
- 2025년부터 외국 기관의 금속이나 배터리 구성 요소가 포함된 모든 차량은 세액 공제에서 제외됩니다.
- 자격을 갖춘 전기 자동차는 배터리 크기가 최소 7kWh여야 하며 총 차량 중량 등급이 14,000파운드 미만이어야 합니다.
- 4,000달러 미만 중고 전기차에 대한 새로운 25달러 연방 세액 공제
- 연간 소득이 낮은 경우 등 기타 요구 사항이 적용됩니다(아래 참조).
- 수정된 세액 공제는 제조업체가 제안한 소매 가격이 55,000달러 미만인 배터리 전기 자동차에 적용됩니다.
- 최대 80,000달러의 MSRP로 픽업트럭, SUV, 제로 배출 밴도 포함됩니다.
- 새로운 신용 혜택은 상업용 차량 고객에게도 확대됩니다.
- 별도의 자격과 제한이 포함됩니다.
- 연방 전기 자동차 세액 공제는 조정 총 소득이 150,000만 달러 이하인 개인에게 적용되며, 가구주인 경우 225,000만 300,000천 달러, 공동 신고자인 경우 XNUMX만 달러 이하인 개인에게 적용됩니다.
- 새로운 세액 공제는 위에서 설명한 동일한 요구 사항을 충족하는 한 플러그인 하이브리드 전기 자동차(PHEV)에도 계속 적용됩니다.
중고 전기차 세액 공제 갱신
중고 전기차도 약관이 개정되어 판매 가격의 30%(최대 4,000달러)에 해당하는 크레딧을 제공합니다. 이를 통해 귀하와 같은 소비자는 회계연도 말에 잔돈을 돌려받을 수 있을 것입니다. 이 약관을 준수하는 한, 국세청에서는 이를 설명하고 있습니다..
소비자 자격을 얻으려면 다음 사항을 충족해야 합니다.
- 재판매 목적이 아닌 사용을 위해 차량을 구매한 개인이어야 합니다.
- 원래 소유자가 아닙니다
- 다른 사람의 세금 신고서에 부양가족으로 신고되지 않음
- 전기 자동차를 구입하기 전 3년 동안 중고차 크레딧을 청구한 적이 없습니다.
- 수정된 조정 총소득은 개인의 경우 75달러, 가구주의 경우 112,500달러, 공동 신고의 경우 150달러를 초과할 수 없습니다.
중고 전기차가 연방 세액 공제를 받으려면 다음 조건을 충족해야 합니다.
- 판매 가격은 25,000달러 이하여야 합니다.
- 구입 당시 달력 연도보다 최소 2년 이전 모델 연도가 있어야 합니다.
- 예를 들어, 2023년에 차량을 구매하려면 2021년식 또는 그 이전 모델이 필요합니다.
- 16년 2022월 XNUMX일 이후 적격 구매자에게 이미 양도되지 않은 경우
- 총 차량 중량 등급이 14,000파운드 미만이어야 합니다.
- FCV 또는 플러그인 전기 자동차는 최소 7킬로와트시(kWh)의 배터리 용량을 갖춰야 합니다.
- 주로 미국에서 사용됩니다
- 딜러로부터 차를 구매하다
- 자격을 갖춘 중고 전기 자동차의 경우, 딜러는 판매 시점과 IRS에 필요한 정보를 제공합니다.
- 중고차 신용을 받으려면 구매자는 개인이어야 합니다(기업은 불가).
- 중고차는 평생 한 번만 세액 공제를 받을 수 있습니다.
IRS, 전기차 세액 공제 관련 업데이트(2024년 XNUMX월)
2024년 XNUMX월, IRS는 연방 전기차 세액 공제 프로그램에 대한 최종 규정을 발표했습니다. 기존 규정은 적격 차량을 북미에서 조립해야 했으며, 북미 및 미국과 자유무역협정(FTA)을 체결한 국가에서 생산되는 배터리 소재 및 부품의 비중을 점진적으로 늘려야 한다고 규정했습니다.
자동차 제조업체들이 수개월간 자격 취득에 어려움을 겪은 끝에, 미국 재무부와 국세청은 흑연 원료, 전해질 염, 바인더, 첨가제 등 일부 기준을 완화했습니다. 적어도 2027년까지는 완화할 예정입니다. *이러한 조정은 전기 자동차 배터리 구성품에 대한 글로벌 공급망의 현재 어려움을 인식하고 반영한 것입니다.*
이 소식은 2023년 XNUMX월 세금 면제 혜택 이전에 대한 업데이트에 따른 것입니다. IRS에 따르면,
국세청이 발행한 제안된 규정 그리고 세무 절차 2023-33 (PDF) 및 자주 묻는 질문 오늘은 31년 2023월 XNUMX일 이후 운행에 투입된 차량에 대해 납세자로부터 자격 요건을 갖춘 기관으로 신차 및 중고차 청정 차량 세액 공제 혜택을 이전하는 것과 관련하여 알려드립니다.
이 "전환"은 사실상 신규 전기차 구매자가 새 전기차를 판매하는 딜러에게 세액 공제 혜택을 이전할 수 있도록 하는 것입니다. 딜러는 그 대가로 "현금, 일부 지불 또는 계약금"을 제공할 수 있습니다.
그러나 구매자의 연방세 부담을 포함하여 모든 자격 기준은 전환 시에도 동일하게 적용됩니다.
구매자는 딜러에게 모든 세금 정보를 제공해야 하며, 이 정보는 국세청(IRS)에 제출됩니다. 딜러는 정보 검증 의무가 없으므로 정보 공개는 구매자의 책임입니다. MSRP 한도와 같은 기존 차량 관련 요건 및 구매자의 경우 최대 소득 요건 등이 여기에 적용됩니다.
이 업데이트를 통해 피할 수 있는 유일한 요건은 세금 부담입니다. 어떤 이유로든 새 차를 구매할 여력이 있지만 세금 부담이 자격 요건을 충족하는 세액 공제 총액보다 적은 경우, IRS는 차액을 "환수"하지 않는다고 명시하고 있습니다. *참고: 이는 실제 세금 부담액이 세액 공제액보다 적더라도 세액 공제를 잃지 않는다는 것을 의미합니다.*
연방 세액 공제 대상 전기 자동차(2025년 XNUMX월)
IRS에 따르면, 다음 전기 자동차는 1년 31월 2025일과 XNUMX월 XNUMX일 사이에 구매한 경우 연방 세액 공제를 받을 수 있습니다.
중요 참고 사항: 아래 나열된 모델의 모든 버전이 반드시 적격한 것은 아닙니다. 특정 전기차의 적격 여부를 확인하려면 지역 딜러/판매자에게 문의하십시오. *적격 여부는 제조 국가 및 제조사 권장 소매 가격(MSRP) 등의 요인에 따라 달라집니다.*
배터리 전기 자동차(BEV): 지속 가능한 모빌리티의 미래
| 제조사 및 모델 | 제조업체 권장 소매 가격(MSRP) | 면세 금액 |
| 아큐라 | ||
| ZDX (2024-2025) | $80,000 | 최대 7,500달러 |
| 캐딜락(GM) | ||
| LYRIQ(럭셔리, 스포츠, V시리즈 트림)(2024-2026) | $80,000 | 최대 7,500달러 |
| 옵틱 (2025) | $80,000 | 최대 7,500달러 |
| 비스틱(2026) | $80,000 | 최대 7,500달러 |
| 시보레 (GM) | ||
| 블레이저 EV(LT, RS, SS 모델)(2024-2025) | $80,000 | 최대 7,500달러 |
| Equinox EV(LT 및 RS 모델)(2024-2025) | $80,000 | 최대 7,500달러 |
| 실버라도 EV(LT 트림)(2025) | $80,000 | 최대 7,500달러 |
| 포드 | ||
| F-150 라이트닝(플래시 시리즈)2024- 2025) | $80,000 | 최대 7,500달러 |
| F-150 라이트닝(라리아트 시리즈)2023- 2025) | $80,000 | 최대 7,500달러 |
| F-150 라이트닝(XLT 트림) (2023- 2025) | $80,000 | 최대 7,500달러 |
| HONDA | ||
| 프롤로그 (2024-2025) | $80,000 | 최대 7,500달러 |
| 현대 | ||
| 아이오닉 5 (2025) | $80,000 | 최대 7,500달러 |
| 기아 | ||
| EV6 (2025) | $80,000 | ي최대 7,500달러를 벌어보세요 |
| EV9 (2026) | $80,000 | 최대 7,500달러 |
| TESLA | ||
| 사이버트럭 싱글 모터 (2025) | $80,000 | 최대 7,500달러 |
| 사이버트럭 듀얼 모터 (2025) | $80,000 | 최대 7,500달러 |
| 사이버트럭 롱 레인지(2025) | $80,000 | 최대 7,500달러 |
| 모델 3 롱 레인지 AWD (2025) | $55,000 | 최대 7,500달러 |
| 모델 3 롱 레인지 RWD(2025) | $55,000 | 최대 7,500달러 |
| 모델 3 퍼포먼스(2025) | $55,000 | 최대 7,500달러 |
| 모델 X AWD(2025) | $80,000 | 최대 7,500달러 |
| 모델 Y 롱 레인지 RWD(2025) | $80,000 | 최대 7,500달러 |
| 모델 Y 롱 레인지 AWD(2025-2026) | $80,000 | 최대 7,500달러 |
| 모델 Y 성능 (2025) | $80,000 | 최대 7,500달러 |
현재 적격한 플러그인 하이브리드 전기 자동차(PHEV): 포괄적인 개요
ملاحظة : 아래 나열된 모든 모델이 해당 요건을 충족하는 것은 아닙니다. 특정 플러그인 하이브리드 전기차(PHEV)의 적합 여부를 확인하려면 지역 딜러/판매자에게 문의하십시오.
| 제조사 및 모델 | 제조업체 권장 소매 가격(MSRP) | 더 많은 압력을 가하는 사람 |
| 크라이슬러 | ||
| Pacifica 플러그인 하이브리드 (2024-2025학년도) |
미화 80,000달러 | 최대 7,500달러 |
차량 식별 번호(VIN)를 사용하여 전기 자동차 조립 위치 찾기
미국 에너지부는 특정 전기 자동차가 어디에서 조립되었는지 확인하기 위해 차량 식별 번호(VIN) 디코더를 제공합니다. 여기에서 볼 수 있습니다.*참고: 차량 식별 번호(VIN)는 차량의 제조 위치와 사양을 식별하는 데 사용되는 고유한 17자리 코드입니다.*
전기 자동차에 대한 주정부 세금 인센티브에 대한 포괄적인 분석을 주별로 정리했습니다.
자격이 있거나 없는 연방 세액공제 외에도 주 정부 차원에서는 다양한 친환경 교통법과 규정, 자금 조달 기회가 제공됩니다.
저희는 모든 주 단위 세액 공제, 면제 및 감면 혜택을 주별로 정리하여 제공해 드립니다. 새 전기차나 중고 전기차 구매, 리스, 전기차 충전기 구매 및 설치 등 거주 지역에 따라 환급을 받으실 수 있습니다.
다음은 주별로 정리된 모든 세금 감면, 인센티브 및 할인입니다.
전기차(EV) 세액 공제에 대한 자주 묻는 질문
연방 차원에서는 전기 자동차 세액 공제(전기 자동차, 밴, 트럭 등)는 여러 가지 요소에 따라 차량을 구매하거나 임대했던 회계 연도 말에 현금 환급으로 적용됩니다.
면제 금액은 차량당 최대 7,500달러이지만, 받을 수 있는 금액은 연봉, 배우자 등 다른 사람과 함께 신청하는지 여부, 구매한 전기 자동차의 유형에 따라 달라집니다.
예를 들어, 포드 F-150 라이트닝을 구매하고 올해 소득세 납부액이 3,500달러라면, 그 금액이 연방 세액 공제액입니다. 연방 소득세 납부액이 10,000달러라면 7,500달러 전액 세액 공제를 받을 수 있습니다.
7,500달러 중 사용하지 않은 금액은 내년에 환불이나 세액 공제로 사용할 수 없다는 점을 알아두는 것이 중요합니다.
판매 시점에 즉시 면제 혜택을 받을 수도 있지만, 이러한 조건이 적용되기는 빨라도 2024년이 되어야 할 듯합니다.
현재로서는 많은 불확실성이 있습니다. 위의 첫 번째 표는 물가상승률 감축법(Inflation Reduction Act)의 적용을 받는 모든 전기차에 대한 세부 정보와 배터리 가이드라인을 포함하고 있습니다. 각 표 아래의 날짜를 확인하여 최종 업데이트 날짜를 확인하세요.
앞서 언급했듯이, 2023년 초에 전기 자동차 자격 요건이 더욱 엄격해졌으며, 전기 자동차와 배터리 구성 요소는 자격을 얻으려면 북미에서 조립되어야 합니다.
위에서 볼 수 있듯이 새로운 요구 사항을 충족하는 전기 자동차의 수는 훨씬 적지만, 시간이 지남에 따라 Plus 및 EV 자동차 제조업체는 북미 지역에서 운영되도록 생산 전략을 조정하고 자격을 갖춘 자동차를 판매하기 시작할 것입니다.
미국 회사 등 포드 GM과 테슬라는 이미 상당히 우수한 전기차를 보유하고 있지만, 다른 기업들도 분명 뒤따를 것입니다. 더 많은 정보가 입수되는 대로 위 목록을 지속적으로 업데이트하겠습니다.
훌륭한 질문입니다. 기존 하이브리드 차량은 주로 내연기관에 의존하고 충전 플러그를 사용하지 않기 때문에 연방 세금 감면 혜택을 받을 수 없습니다. 이 감면 혜택은 플러그인 하이브리드 전기차(PHEV)와 배터리 전기차(BEV)를 포함한 플러그인 전기차에 적용됩니다.
네!
개정된 물가상승률 인하법 조항에 따라, 이전에 언급했듯이 신차뿐만 아니라 중고 전기차도 자격을 갖추게 되었습니다.
1년 2023월 25,000일부터 4,000달러 미만의 중고 전기차는 최대 XNUMX달러의 연방 세액 공제를 받을 수 있습니다. 단, 다음과 같은 몇 가지 조건이 있습니다.
중고차는 수명 동안 단 한 번만 세금 면제 혜택을 받을 수 있습니다.
– 중고차 면제 자격을 얻으려면 구매자는 개인(회사 불가)이어야 합니다.
– 구매자는 중고차에 대해 3년마다 한 번만 면제를 청구할 수 있습니다.
– 중고차는 판매 시점에 최소 2년 이상 경과되어야 합니다.
– 원래 차량은 중고차 세금 면제를 청구하는 사람이 아닌 다른 사람이 사용해야 합니다.
– 중고차는 딜러로부터 구매해야 합니다.
개인의 경우 최대 총 소득은 75달러, 가구주의 경우 112,500달러, 공동 신고의 경우 150달러입니다.
– 면제는 대리인이 판매 시에 적용할 수 있습니다.
네.
물가상승률 감축법(Inflation Reduction Act)의 새로운 요건에 따라, 전기차의 제조사 권장 소비자가격(MSRP)은 SUV, 픽업트럭, 밴의 경우 80,000만 달러 이하여야 합니다. 기타 모든 전기차의 MSRP는 55,000만 XNUMX천 달러 이하여야 합니다.
수정 조정 총소득(MAGI) 한도는 개인 $150,000, 세대주 $225,000, 공동 신고 $300,000입니다. 새로 구매한 차량이 적격 전기차인 경우, 이 한도 미만으로 신고된 연간 소득은 일정 수준의 세금 감면 혜택을 받을 수 있습니다.
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