저는 33,185,550명 중 한 명입니다.
이는 미국 내 소기업 수(수천 개)를 고려한 수치입니다. 미국 중소기업청(SBA)에 따르면, 직원 500명 미만의 소기업은 61.7만 명의 미국인을 고용하고 있으며, 이는 전체 민간 부문 고용인의 거의 절반에 해당합니다. 1995년부터 2021년까지 소기업은 17.3만 개의 새로운 일자리를 창출했으며, 이는 62.7년 이후 순창출된 일자리의 1995%에 해당합니다.
미국 중소기업청(SBA)은 60년 넘게 중소기업인들을 위해 전국 중소기업 주간(National Small Business Week)을 기념해 왔습니다. 2025년 전국 중소기업 주간은 올해 4월 10일부터 XNUMX일까지 개최됩니다.
IRS는 또한 전국 중소기업 주간을 맞아 중소기업 소유주들이 세금 신고 요건을 성공적으로 충족할 수 있도록 다양한 도구와 정보를 제공합니다. IRS에서 제공하는 몇 가지 자료를 확인해 보세요. 여기.
소기업의 잠재적인 세금 사각지대는 무엇일까요? 바로 급여세입니다. 고용주는 직원을 대신하여 사회보장세와 메디케어 세금(사회보장세 6.2%, 메디케어 1.45%)을 고용주 부담으로 납부합니다. 또한 직원 급여에서 고용주 부담분을 징수하고, 직원 급여에서 원천징수된 연방 소득세와 함께 이 세금을 국세청(IRS)에 납부해야 합니다.
급여세는 흔히 신탁세라고 불립니다. 이는 앞서 읽으신 것처럼, 다른 사람, 즉 직원을 대신하여 이 세금을 징수하고 납부해야 하기 때문입니다. 만약 이 세금을 기한 내에 납부하지 않으면, 다른 용도로 사용해야 할 타당한 이유가 있더라도 국세청(IRS)은 납부 의무와 함께 벌금을 부과할 것입니다. 납부 불이행, 심지어 지연 납부조차도 심각한 결과를 초래할 수 있습니다.
중소기업은 인공지능(AI)을 포함한 기술을 활용하여 규정 준수를 개선할 수 있습니다. 혹시 이 부분이 지루하게 느껴지신다면, 심호흡 한번 하세요. 아마 여러분은 일정 관리나 이메일 발송 등 다양한 업무에 AI를 사용하고 있을 겁니다. AI는 점점 더 일상적인 업무에 통합되고 있으며, 제품 분류 와 같은 전문적인 비즈니스 애플리케이션에도 적용되고 있습니다 . 단 하나의 제품이라도 잘못 분류되면 송장 발행, 회계 처리, 재무 보고, 세금 신고 시스템 등 모든 단계에서 발견되지 않고 그대로 넘어갈 수 있습니다. 각 플랫폼은 자신이 받은 정보를 신뢰하고 오류를 그대로 전달하며, 결국 세무 조사관이 이를 발견하고 막대한 세금 고지서를 발행할 때까지 오류가 계속 발생합니다. AI 시스템은 제품 설명, 사양, 이미지 등 방대한 양의 제품 데이터를 분석하여 정확한 세금 분류를 제안할 수 있습니다. 과거 데이터와 분류 패턴을 학습함으로써 AI는 인적 오류를 줄이고, 분류 프로세스 속도를 높이며, 대규모 제품 카탈로그를 손쉽게 관리할 수 있도록 도와줍니다.
인공지능은 소규모 사업을 운영하는 가족들이 부를 축적하는 데에도 도움을 줄 수 있습니다. 세계 시장이 기술 변화와 경제적 변동에 적응함에 따라 가족 기업은 시대에 뒤처질 위험에 직면하고 있습니다. 전통적인 상속 계획 기법, 모델 및 평가 방식은 이러한 변화에 발맞춰 발전해야 합니다. 현대적인 기술 도구는 사업 운영뿐 아니라 가족 구성원 간의 관계 및 자산 관리에도 통합되어 미래 세대를 위해 자산을 보존하고 증식하는 데 활용되어야 합니다. 전통적이고 검증된 상속 계획에 거버넌스와 투자 혁신에 초점을 맞춘 현대적인 도구와 전략을 접목하는 것은 여러 세대에 걸쳐 쌓아온 유산을 보존하는 데 매우 중요합니다.
물론 기술은 비용 증가와 같은 예상치 못한 문제를 야기할 수도 있습니다. 점점 더 많은 미국인들이 공과금 납부를 위해 플라스틱 카드를 사용하고 있습니다. 애틀랜타 연방준비은행의 연구에 따르면, 공과금, 구매, 그리고 직접 또는 원격으로 이루어진 개인 간(P2P) 결제를 포함한 모든 결제 건수에서 신용카드(32%)가 다른 결제 수단(직불카드가 30%로 2위)보다 더 많았습니다.
소비자와 청구서 납부자들은 신용카드의 편리함을 좋아하지만, 카드 결제에 따르는 수수료와 요금은 달갑지 않게 생각합니다. 기업들도 마찬가지입니다. 미국 소매업협회(NRF)의 정부 관계 담당 수석 부사장인 데이비드 프렌치에 따르면, 카드 결제 수수료는 소매업체의 가장 큰 운영 비용 중 하나입니다 . 프렌치는 이러한 수수료가 2023년에 172억 달러라는 사상 최고치를 기록했으며, 이로 인해 평균 가구당 연간 1,100달러 이상의 소비자 물가 상승을 초래했다고 말합니다.
신용카드 수수료는 일반적으로 총 거래 금액에 추가되는데, 여기에는 팁이나 판매세처럼 사업에 직접적인 이익이 되지 않는 항목에 대한 수수료도 포함됩니다. 워싱턴 D.C.의 최신 법안은 신용카드 결제 수수료를 줄이는 것을 목표로 합니다. 컬럼비아 특별구의 찰스 앨런 하원의원이 발의한 2025년 공정카드결제법(Fair Card Swiping Act of XNUMX)은 은행과 신용카드 회사가 판매세와 팁에 대한 처리 수수료를 징수하는 것을 금지합니다. 이러한 수수료는 사업체에서 전혀 징수하지 않습니다.
일리노이주, 콜로라도주, 캔자스주를 포함한 다른 주들도 유사한 법안을 발의했습니다. 기업과 소비자들이 높은 처리 수수료에 대한 로비 활동을 지속함에 따라 다른 주들도 이에 동참할 가능성이 있습니다.
이번 주 포브스 에는 제가 업데이트한 소기업 툴킷을 포함하여 소기업에 관한 다양한 정보가 실려 있습니다 . 소기업 운영자이자 컨설턴트로서, 필요한 모든 정보를 최신 상태로 유지하는 것이 얼마나 어려운지 잘 알고 있습니다. 그래서 여러분을 위해 필요한 정보를 한 곳에 모아두었습니다. 검색해 보세요.
드디어 제 영화 후보 지명 요청에 대한 반응에 (좋은 의미로) 벅차올랐습니다. 혹시 놓치셨을지도 모르지만, 제 아들은 몇 년 전 제가 자기가 가장 좋아하는 영화 중 하나인 "라따뚜이"의 세금 결과에 대해 글을 썼다는 사실을 알고 최근 깜짝 놀랐습니다. 그 글은 독자들이 추천한 영화의 세금 결과를 평가하는 시리즈의 일부였습니다. 정말 재밌어서 2025년 여름까지 천천히 다시 리뷰할 예정입니다. 리뷰할 영화, 특히 세금이나 금융 범죄와 관련된 흥미로운 소재가 있는 영화가 있다면 kerb@forbes.com으로 이메일을 보내주세요.
4월 XNUMX일 개봉 예정인 첫 번째 영화를 이미 준비해 놨어요. 영화(혹은 시리즈) 팬이라면 아마 어떤 영화인지 짐작하실 수 있을 거예요. 또 다른 힌트: 이 영화에서는 포스가 강해요.
즐거운 주말 보내세요.
1099-G 양식 및 세무 신고에 대한 질문
양식 1099-G는 주 또는 지방 소득세 환급, 세액 공제 등 여러 가지 이유로 발행될 수 있습니다
이번 주에 우리는 납세자로부터 다음과 같은 질문을 받았습니다.
작년에 세금 환급을 받았는데, 올해는 환급액이 적힌 1099-G 양식을 받았습니다. 올해 세금 보고서에 신고해야 한다고 들었는데, 좀 이상하네요. 신고해야 했을까요? 저는 신고하지 않았습니다.
제 대답은 아마도 그럴 수도 있습니다. 1099-G 양식은 여러 가지 이유로 발급될 수 있습니다. 연방, 주 및 지방 정부가 실업 수당, 과세 대상 보조금, 농업 지원금, 재취업 사업 지원(RTAA) 지급금, 그리고 가장 중요한 것은 주 또는 지방 소득세 환급, 세액 공제 또는 상계액을 보고하는 데 필요한 포괄적인 양식입니다. *전문가 참고: 1099-G 양식은 세금 환급금이 연방 과세 소득에 해당하는지 여부를 판단하는 데 필수적입니다.*
주 또는 지방 소득세 환급을 위해 1099-G 양식을 받으셨다면, 받으신 주 또는 지방 소득세의 환급, 세액공제 또는 상계 금액을 기록하는 2번 칸을 주의 깊게 살펴보셔야 합니다. 이 금액은 과세 대상일 수 있지만, Schedule A에 항목별 공제 항목을 기재하고 납부하신 주 또는 지방 소득세를 공제 항목으로 신고한 경우에만 해당됩니다. 세금 보고서에서 표준 공제를 신청하신 경우, 정부로부터 환급, 세액공제 또는 상계 금액은 과세 대상이 아닙니다. *참고: 표준 공제를 선택하신 경우, 세금 환급액은 일반적으로 과세 대상이 아닙니다.*
1099-G 양식에 상계 금액이 기록될 수도 있습니다. 이는 세금 환급을 받아야 할 금액이 체납된 자녀 부양비와 같은 다른 의무로 인해 원천징수된 경우 발생할 수 있습니다. 이 경우에도 환급을 받은 것으로 보고됩니다.
환급금이 비과세 대상이라면 1099-G 양식을 세금 보고서에 제출할 필요가 없으므로, 제출하지 못하더라도 걱정하지 않으셔도 됩니다. 가장 안전한 방법은 모든 정보 양식을 세무 전문가에게 제출하는 것입니다. 또는 세무 자동 신고 소프트웨어를 사용하는 경우 모든 양식을 보고서에 포함시키세요(귀하의 상황에서 비과세 대상인지 확인할 수 있도록 질문이 있는 화면이 표시될 가능성이 높습니다). *전문가 팁: 복잡한 세법을 준수하려면 항상 세무 전문가와 상담하세요.*
통계, 그래프, 지도(와!)
도널드 트럼프는 국세청(IRS)이 하버드 대학교의 세금 공제 혜택을 박탈할 수도 있다고 시사했는데, 변호사들은 이러한 조치가 법정에서 효력을 발휘할 가능성은 낮다고 말합니다. 그럼에도 불구하고 트럼프는 이번 주 트루스 소셜(Truth Social)에 "우리는 하버드의 세금 공제 혜택을 박탈할 것이다. 그게 그들이 마땅히 받아야 할 벌이다!"라는 글을 올려 위협 수위를 높였습니다.
국세청(IRS)이 이러한 위협을 실제로 실행할지는 불확실합니다. 그러나 미국의 부유한 사립 대학들에게는 더욱 시급한 세금 위협이 있습니다. 바로 대학 기부금 순투자수익에 부과되는 현재 1.4%의 세금이 대폭 인상(그리고 더 많은 대학으로 확대될 가능성)되는 것입니다. 하원 의원들은 이 세율을 법인세율과 동일하게 10%, 14%, 심지어 21%까지 인상하는 방안을 제안했습니다. *전문가 의견: 이러한 제안은 사립 대학이 경제에서 차지하는 역할에 대한 지속적인 논쟁을 반영합니다.*
현재의 기부세는 2017년 트럼프 대통령의 감세안 재원을 마련하기 위해 처음 도입되었습니다. 당시 공화당이 장악한 의회는 현재와 동일한 "조정" 절차를 사용했습니다. 이 절차는 공화당이 민주당의 표결 없이도 대규모 세금 및 예산 패키지에서 대학을 표적으로 삼을 수 있도록 하는 것입니다.
현행 기부세는 등록금을 납부하는 학생이 500명 이상이고 학생 500,000인당 기부금이 56만 달러 이상인 사립대학에만 적용됩니다. IRS 자료에 따르면 381년 회계연도에 2023개 대학이 총 XNUMX억 XNUMX만 달러의 기부세를 납부했습니다.
미국 국세청(IRS)은 법적으로 학교 이름을 공개할 수 없지만, 포브스는 교육부 자료에 따르면 2023년 6월 30일 기준으로 학생 1인당 기부금이 50만 달러를 초과하는 41개 학교가 과세 대상이 될 가능성이 매우 높다고 밝혔습니다.
2023년과 2024년 하반기에 주가가 급등하면서 기부금 규모가 커짐에 따라 더 많은 학교가 과세 대상이 되었습니다. 포브스(Forbes)의 추산에 따르면, 하원 공화당 의원들이 현재 제안한 법안들을 합치면 최대 127개 학교가 과세 대상이 될 수 있습니다. *전문가 의견: 이는 고등교육 세제에 있어 중요한 변화를 의미합니다.*
심층 분석: 세금 및 법적 합의
소송에 연루되었거나 소송에 직면한 경우, 절차 초기 단계에서 세무 전문가와 상담하는 것을 잊지 마십시오
과세 소득이라고 생각할 때 일반적으로 임금, 팁, 이자, 배당금, 임대료, 로열티와 같은 일반적인 소득을 떠올립니다.
하지만 법적 합의금과 배심원 평결액은 어떨까요? 이는 조지아주에서 존 반스에게 약 2.1억 달러(보상적 손해배상금 65만 달러와 징벌적 손해배상금 2억 달러)를 지급하라는 배상 판결을 내린 사례에서 고려되었을 가능성이 높습니다. 항소는 분명히 제기될 것이며, 항소가 진행될 경우 세금 측면에서 상당한 영향을 미칠 것입니다. 징벌적 손해배상금과 이자는 항상 과세 대상이기 때문입니다.
여기서 끝이 아닙니다. 신체적 상해에 대한 보상은 일반적으로 세금 공제 대상이지만, 정신적 고통에 대한 보상은 과세 대상입니다. 그러나 피고의 행위로 인해 신체적 질병(예: 불면증, 두통, 위장 문제)이 발생했다고 주장하는 경우, 정신적 고통에 대한 보상은 세금 공제 대상이 될 수 있습니다. 반대로 정신적 고통으로 인해 신체적 질병이 발생한 경우에는 과세 대상이 됩니다. 여전히 헷갈리시나요? 사건 발생 순서와 사건 경위를 어떻게 설명하는지가 국세청(IRS)에서 중요하게 고려됩니다.
또 다른 고려 사항: 2018년에 발효된 세금 변경으로 인해 변호사 수임료에 대한 보편적 공제가 더 이상 적용되지 않습니다. 즉, 많은 변호사 수임료가 더 이상 공제되지 않아 일부 원고는 변호사가 받은 금액에 대해서도 세금을 납부해야 합니다. 변호사도 같은 금액에 대해 세금을 납부해야 하는 경우에도 마찬가지입니다. 이것이 수학적으로 비논리적으로 보인다면, 다음과 같은 설명을 드리겠습니다. 원고이고 성공보수 변호사를 선임한 경우, 피고가 변호사에게 직접 수수료를 지불하더라도 IRS는 원고가 100%의 금액을 수령한 것으로 간주합니다. 변호사는 또한 사건 처리를 위해 받은 금액에 대해서도 세금을 납부해야 합니다.
(청구인에게는 대안적인 해결책이 있을 수 있지만 전문가의 조언이 필요합니다.)
모든 변호사 수임료가 이러한 특이한 세금 처리 대상이 되는 것은 아닙니다. 소송이 원고의 사업이나 무역과 관련된 경우, 변호사 수임료는 사업 비용으로 처리됩니다. 고용주를 상대로 한 소송이나 특정 내부고발자에 대한 소송이 포함된 경우에도 변호사 수임료는 공제 가능합니다. 법적 합의를 위해서는 보상금 과세에 대한 자문이 점점 더 많이 요구되고 있으며, 이는 가급적이면 소송이 종결되기 전에 이루어져야 합니다. 소송을 진행 중이거나 소송에 직면해 있다면, 절차 초기에 세무 전문가와 상담하십시오.
세금 신고 마감일 및 중요 세부 정보
📅 2025년 5월 15일: 많은 비영리 단체 의 2024년도 세금 보고서 제출 마감일입니다 . *혹시 모를 불이익을 피하려면 반드시 이 마감일을 준수하시기 바랍니다.*
📅 2025년 6월 16일: 해외 거주 및 근무자가 2024년도 연방 소득세 신고서를 제출하고 납부해야 할 세금을 납부해야 하는 마감일입니다. *이 날짜는 해외 거주자 및 해외 파견 근무자에게 중요합니다.*
📅 2025년 9월 30일: 이스라엘에서 발생한 최근 테러 공격으로 피해를 입은 개인 및 기업을 위한 세금 지원 신청 마감일입니다 . *이용 가능한 세금 감면 옵션을 꼭 확인하세요.*
📅 2025년 1월 7일부터 발생한 남부 캘리포니아 산불 및 강풍 피해를 입은 개인 및 기업을 위한 마감일은 2025년 10월 15일입니다. *재난 세금 감면 혜택 자격 여부를 확인하세요.*
📅 2025년 11월 3일: 2025년 4월 2일부터 아칸소 와 테네시를 강타한 폭풍으로 피해를 입은 개인 및 기업을 위한 지원 마감일입니다. *해당 주의 재해 세금 감면 요건을 확인하십시오.*
2025년 주요 세무 컨퍼런스 및 행사
📅 2025년 5월 8일~10일. 미국변호사협회 세무분과 5월 회의. 워싱턴 D.C. 메리어트 마퀴스 호텔. 사전 등록 필수.
📅 2025년 5월 8일. 미국 국세청(IRS)은 5월 8일 오후 2시(미국 동부시간)에 "중소기업, 강력한 도구: 성공으로 이끄는 IRS 리소스"라는 제목의 웹 세미나를 개최합니다. 사전 등록이 필요합니다.
📅 2025년 2025월 13일~14일. 미국 변호사협회(NAEA) 연례 총회가 워싱턴 D.C.에서 개최됩니다. 세무 전문가들이 국회의원들과 교류할 수 있는 중요한 기회입니다. 등록 필수 (NAEA 회원만 해당).
📅 2025년 6월 16일~19일. 라티노 세무 페스티벌. MGM 그랜드 호텔 & 카지노, 라스베이거스, 네바다. 라티노 세무 전문가를 위한 최고의 행사. 등록 필수.
📅 2025년 7월 18-19일. 세무 워크숍 "반세금 컨퍼런스". 콜로라도주 덴버. 이 독특한 행사는 세무 계획 전략에 대한 새로운 관점을 제시합니다. 등록 관련 사항은 추후 공지될 예정입니다.
📅 2025년 7월 21일~23일. 미국 세무 전문가 협회(NATP) 연례 세무 컨퍼런스, 택스포지움 2025(Taxposium 2025), 네바다주 라스베이거스 시저스 팰리스. 등록 필수.
