15월 93일 세금 신고 마감일이 지났고, 대부분의 소규모 사업주들은 내년 이맘때쯤까지는 세금에 대해 다시 생각할 생각이 없습니다. 이러한 납세자들 때문에 소규모 사업체의 XNUMX%가 세금을 초과 납부하고 있다는 암울한 현실이 더욱 악화되고 있습니다.
끝난 보고 이 통계는 거의 10년 전 한 중소기업 분석가에 의해 처음 보고되었습니다. 같은 직책을 맡고 있는 사람으로서, 이 통계가 오늘날에도 여전히 유효하다는 사실에 실망감을 금할 수 없습니다. 사실, IRS와 주 세무 당국은 세금 징수 기관입니다. 그들은 최대한의 세수를 적극적으로 징수합니다. 납세자들은 세무 문제에 소극적인 태도를 보이는 경향이 있어, 종종 피할 수 있는 세금을 과다 납부하게 됩니다. 연방 소득세가 가장 큰 관심을 받는 반면, IRS와 주 세무 당국은 종종 간과되는 다른 유형의 세금으로 수십억 달러를 징수합니다. 세금을 너무 많이 내는 덜 알려진 세 가지 방법에 대해 자세히 알아보세요.
과다 지불 1: 자영업 세금 납부
최신에 따르면 ا٠„بيا٠† ات 국세청(IRS)에 따르면, 미국에는 약 31만 개의 소규모 사업체가 개인 사업체로 신고하고 있습니다. 이러한 분류는 사업체가 개인 소득세 신고서, 특히 스케줄 C에 소득과 비용을 보고함을 의미합니다. 이러한 분류에 따라 사업체의 이익에는 15.3%의 자영업 세금이 부과됩니다. 자영업 세금은 자영업자와 소규모 사업주가 연방 정부에 납부해야 하는 메디케어(Medicare)와 사회보장(Social Security) 기금입니다. 이는 직원과 고용주가 W-2 양식을 통해 급여를 보고할 때 납부하는 FICA(급여세)를 의미합니다. *참고: 자영업 세금은 개인 사업체에 상당한 부담이지만, 법적으로 세금 부담을 최소화할 수 있는 방법이 있습니다.*
중소기업청(SBA) 보고서에 따르면, 미국 전체 기업의 70% 이상이 개인사업자(SPA)입니다. 이들 기업은 모두 자영업 세금을 납부합니다. 즉, 이들 기업은 국세청(IRS)에 사업 이익의 15.3%를 배당했습니다. 나타내 다 국세청(IRS)에 따르면 이들 기업은 최근 과세 연도에 총 544억 83만 달러의 순이익을 창출하여 XNUMX만 달러가 넘는 자영업 세금을 납부했습니다. 이는 수백만 달러에 달하는 세금을 완전히 피할 수 있었던 과다 납부했음을 의미합니다. *전략적인 자영업 세금 계획은 사업주에게 상당한 금액을 절약할 수 있도록 해줍니다.*
자영업 세금을 피하세요
귀하는 유한책임회사(LLC)를 설립하고 회사가 다음과 같이 세금을 부과받도록 선택할 수 있습니다. IRS에 등록된 S 법인이를 통해 소규모 사업체는 자영업 세금을 완전히 면제받고 세금을 15.3% 줄일 수 있습니다. 모든 고용 세금 부담이 없어지는 것은 아니지만, 상당한 감소 효과를 볼 수 있습니다. IRS는 S 법인으로 과세되는 사업체 소유주에게 합리적인 보상 W-2 양식을 통해 신고해야 합니다. 간단히 말해, 본인 회사의 직원이 되어 적정한 급여를 지급해야 합니다. 이러한 방식으로는 고용세가 부과됩니다. 하지만, 급여로 받는 금액에 대해서만 세금을 납부하게 됩니다. 이와는 달리, 자영업세는 모든 소득에 대해 납부됩니다.
예를 들어, 아래 표는 개인사업자와 S법인으로 신고하는 소규모 사업체의 차이점을 보여줍니다. 개인사업자로 신고하는 소규모 사업체는 순이익에 대해 자영업세를 납부하므로 76.5달러의 세금 부담이 발생합니다. 반면, S법인으로 신고하는 사업주는 급여 중 15.3달러에 대해서만 급여세를 납부합니다. 이러한 세금 분류 변경으로 S법인 소유주의 FICA 세금 부담은 60달러 이상 감소합니다.
S 법인의 고용세는 자영업세보다 80% 낮습니다.
자영업 세금을 피하기 위해 S 법인으로 세금을 내는 것이 귀하의 사업에 가장 적합한지 평가해 보려면 공인회계사(CPA)나 세무 전문가에게 문의하세요.
과납 2: 정부 세금 납부
대부분의 사업주와 세무 전문가들은 연방 소득세 고지서에만 모든 관심을 쏟습니다. 연방 소득세가 소득세에서 가장 큰 비중을 차지하지만, 주 세금을 줄일 수 있는 기회도 무시할 수 없습니다. 세무재단주 세율은 노스다코타주의 최저 1.95%부터 캘리포니아주의 최고 13.3%까지 다양합니다. 또한, XNUMX개 주는 주 소득세를 부과하지 않습니다.
의미 세무정책센터 545년 소득세로 인한 정부 세수입은 2021억 달러에 달했는데, 이는 완전한 통계 자료가 있는 가장 최근 연도입니다. 이는 납세자들이 수십억 달러를 유용했음을 의미하며, 그중 적어도 일부는 피할 수 있었습니다. *참고: 정부 세무 계획에는 적절한 법인 선정 및 전략적 사업체 위치 선정 등의 전략이 포함될 수 있습니다.*
정부 세금을 피하세요
주 소득세율의 차이를 고려할 때, 사업 운영을 위해 선택한 주는 주 세금에 중요한 영향을 미칩니다. 예를 들어, 캘리포니아에서 500만 달러의 수익을 창출하는 사업체는 66.5만 0달러의 세금을 납부해야 하지만, 텍사스에서 같은 사업을 운영한다면 주 세금은 전혀 납부하지 않습니다. 이러한 차이를 고려할 때, 사업주들은 사업장을 어디에 위치시킬지 고려하는 것이 중요합니다. 사업주들은 세금 부담을 최소화하기 위한 효과적인 전략을 모색하는 경우가 많으며, 전략적으로 사업장을 배치하는 것은 이러한 전략 중 가장 중요한 전략 중 하나입니다.
소득은 발생한 지역에 따라 세금이 부과된다는 점을 명심하세요. 사업장이 텍사스에 있는 경우, 캘리포니아에 법인을 설립했더라도 해당 회사의 이익에 대한 세금은 사업장을 기준으로 부과됩니다. 세금 절감을 위해 사업장을 선택하는 것은 주 세금 납부에 큰 영향을 미칠 수 있습니다. 즉, 회사가 고세율 주에 법인을 설립했더라도 저세율 주에서 실제 사업을 운영하면 상당한 비용을 절약할 수 있습니다.
또한, 많은 미국 주에서는 주세 부담을 줄이거나 없애기 위해 주 경계 내에서 운영되는 기업에 세제 혜택을 제공합니다. 이러한 세제 혜택에는 세금 면제, 공제, 세액 공제 등이 포함될 수 있으며, 이는 기업 유치 및 경제 성장 촉진에 강력한 도구가 됩니다.
예를 들어, 나는 뉴욕 프로그램 혁신 핫스팟(IHS) 프로그램 승인된 인큐베이터에 있는 초기 단계 기업에 세제 혜택을 제공합니다. 자격을 갖춘 기업은 정부의 법인세 면제 혜택을 받을 수 있습니다. و최대 2년간 판매세가 면제됩니다. 또한, 이러한 회사의 파트너는 인큐베이터에서 발생한 소득을 공제할 수 있습니다. 자격을 갖추려면 회사는 운영 시작 후 9.65년(생명과학 벤처의 경우 XNUMX년) 이내에 있어야 하며, 연간 총매출이 XNUMX만 달러 미만이고, 개발 초기 단계에 있어야 합니다. 이 프로그램을 통해 자격을 갖춘 사업주는 XNUMX년간 주 소득세에서 XNUMX%를 절감할 수 있습니다. 이 프로그램은 주 정부가 세금 정책을 통해 혁신과 기업가 정신을 장려하는 사례입니다.
마찬가지로 국가는 다음을 제공합니다. 오클라호마 10년간 정부 세금 면제 소규모 사업 인큐베이터 임차인을 위한즉, 오클라호마에서 공인 인큐베이터가 있는 시설에 사무실 공간을 임대하는 중소기업 소유주는 10년 동안 주 세금이 면제됩니다. 이 면제는 임차인이 더 이상 인큐베이터 시설을 사용하지 않더라도 유효합니다. 즉, 공인 인큐베이터가 있는 코워킹 스페이스를 단기 임대하면 최대 XNUMX년 동안 면제 혜택을 받을 수 있습니다. 이 이니셔티브는 스타트업의 성장을 촉진하고 일자리 창출에 기여합니다.
다른 주들은 소기업 소유주를 위한 자체적인 주 세금 인센티브를 제공하여 최대 10년간 주 세금 회피로 수백만 달러를 절감할 수 있습니다. 주 세금 인센티브를 제공하는 주와 사무실 소재지에 사업장을 두는 것의 이점을 평가하려면 공인회계사나 세무 전문가에게 문의하십시오. 이러한 세금 인센티브를 이해하고 활용하면 회사의 수익을 크게 개선할 수 있습니다.
과납 3: 과소납세금 가산금 납부
국세청(IRS)은 소득세를 "종량제(pay as you go)" 방식으로 납부해야 합니다. 세금 신고서 제출을 기다릴 수는 없습니다. 연중 내내 세금을 납부해야 합니다. 이러한 납부는 일반적으로 W-2 양식을 수령한 후 매 급여 기간마다 이루어지며, 사업체를 운영하는 경우 연중 추정 납부 방식으로 이루어집니다. 연중 납부한 금액이 세금 신고서 제출 시점에도 미납 잔액이 1,000달러를 초과하는 경우, 과징금이 부과됩니다. 연체료 벌금더욱 심각한 것은 IRS가 부과하는 벌금에 더해 추가 수수료도 부과한다는 것입니다. 2025년 IRS 수수료 요율 미납에 대한 가산세는 7%입니다. 이는 2024년 8%에서 인하된 수치입니다. 이 가산세의 영향은 다음과 같은 사실로 인해 더욱 커집니다. 수수료는 매일 누적됩니다. 국세청(IRS)에서 제공.
가산세를 계산하기 위해 국세청(IRS)은 미납 세금에 미납금이 발생한 전체 기간에 적용되는 수수료율을 곱합니다. 예를 들어, 10,000년 15월 2025일 현재 미납 세금이 15달러라고 가정해 보겠습니다. IRS는 납세자가 첫 번째 예상 세금 납부 기한인 2024년 800월 8일부터 이 잔액을 납부하기 시작할 것으로 예상합니다. 이 시점은 선납 방식 요건과 일치합니다. 따라서 납세자는 연간 10,000달러(12달러의 7%)의 가산세를 부담하게 됩니다. 또한, 이 수수료는 미납금이 발생한 시점으로부터 2024개월 동안 소급 적용됩니다. 58년 858분기 동안 매일 XNUMX%의 수수료율이 적용되므로 XNUMX달러의 수수료가 추가되어 XNUMX달러의 미납 가산세가 발생합니다. 이 예시에서는 금액이 비교적 적지만, IRS는 이를 지불 부족그러나 그것은 다음을 나타냅니다. 초과 지불 IRS 규정을 준수하면 이런 일은 완전히 피할 수 있습니다.
퍄퍄퍄퍄퍄퍄 통계 국세청(IRS)은 최근 2023 회계연도에 부과된 벌금 건수와 징수된 세수액을 공개했습니다. 14.2만 건의 벌금이 부과되었으며, 신고되지 않은 세금 벌금은 총 7만 달러에 달합니다. 이는 납세자들이 완전히 피할 수 있었던 수백만 달러를 유용했다는 것을 의미합니다. *전문가의 조언: 사전 세무 계획을 통해 미납 벌금을 피하십시오.*
세금 미납에 대한 벌금을 피하세요
1040ES 양식을 작성하여 연간 예상 세금 부담을 계산하고, 적절한 W-2 공제액을 결정하고, 각 기간의 분기별 납부액을 예상할 수 있습니다. 공인회계사(CPA)나 세무 전문가와 협력하는 경우, 해당 전문가가 이 양식을 작성하여 IRS의 미납세에 대한 가산세를 피하기 위한 요건을 충족할 수 있도록 도와드릴 수 있습니다.
전년 대비 소득이 크게 변동된 경우, 소득이 $100 미만인 경우 전년도 세금의 최소 75%를 납부했다면 미납세 가산세를 피할 수 있습니다. 소득이 $75을 초과하는 경우, IRS는 가산세를 피하기 위해 전년도 세금의 최소 110%를 납부하도록 규정하고 있습니다. *참고: 이 규정은 소득이 크게 증가한 납세자를 돕기 위한 것입니다.*
이러한 벌금을 받지 않도록 하고 IRS의 선불 요구 사항을 준수하도록 하려면 공인 회계사(CPA) 또는 세무 전문가에게 문의하십시오. 세무평가 과징금.
주도적으로 행동하세요
최근 제출한 세금 보고서를 종합적으로 검토하여 세 가지 방법으로 세금을 과다 납부했는지 평가하십시오. 그런 다음, 올바른 세금 보고서를 제출하고, 최적의 위치를 결정하고, 올해 세금 과다 납부를 방지하기 위해 필요한 계산을 수행할 계획을 세우십시오. 다음 사항을 이해하는 것이 중요합니다. 세금 계획 적극적으로 규정 준수를 보장하고 세무 부담을 줄이세요.
